Le Plan d'Epargne Retraite Obligatoire (PERO), un levier malin pour fidéliser… et donner du sens

Aujourd’hui, les collaborateurs attendent plus qu’un salaire : ils veulent du sens, de la visibilité et du concret.
Et si l’épargne retraite devenait un vrai signal de vos engagements ?
Le Plan d’Épargne Retraite Obligatoire (PERO), c’est une solution facile à mettre en place, avantageuse sur les plans fiscal et social, et qui valorise durablement votre politique RH.
Un vrai coup de pouce pour accompagner vos équipes… et les fidéliser.

Qu’est-ce que le PERO ? 

Le Plan d’Épargne Retraite Obligatoire (PERO) aide vos salariés à préparer leur avenir tout en vous offrant des avantages fiscaux et sociaux.
Facile à mettre en place, il s’adapte à votre politique RH et s’appuie sur plusieurs sources d’alimentation, réparties en 3 compartiments :

  1. Cotisations obligatoires : versées par l’employeur seul ou partagées avec le salarié (jusqu’à 50 %), elles alimentent le compartiment 3.
  2. Versements volontaires : vos salariés peuvent compléter leur épargne avec des versements déductibles de leur revenu imposable (compartiment 1).
  3. Épargne salariale et congés non pris : si vous avez un dispositif d’épargne salariale, vos collaborateurs peuvent y affecter leur intéressement, participation ou jusqu’à 10 jours de congés non pris (compartiment 2).

Vos salariés peuvent aussi transférer des sommes issues d’autres contrats retraite vers leur PERO.
Chaque compartiment a ses propres règles de sortie. Les compartiments 1 et 2 permettent une sortie en rente ou en capital, selon les cas, et peuvent même être débloqués de façon anticipée pour l’achat d’une résidence principale.
L’épargne est investie sur des supports financiers, au choix : gestion libre ou pilotée, selon le profil de chacun.
Et si votre politique retraite devenait un vrai marqueur d’engagement ?
Contactez nos experts et découvrez comment faire du PERO un outil de fidélisation… et de performance.

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Qui peut bénéficier du PERO ?

Le PERO s’adresse à l’ensemble ou à une catégorie objective de salariés. Il peut être ouvert :

  • À tous les salariés dès leur entrée dans l’entreprise

  • À une catégorie ciblée (cadres, non-cadres, etc.)

  • Aux dirigeants, selon le statut de l’entreprise.

  • Vous pouvez aussi prévoir une condition d’ancienneté.

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Quels sont les avantages du PERO ? 

Pour l’entreprise

  • Moins de charges sociales
    Les sommes versées sur le PERO sont exonérées de cotisations sociales (hors CSG/CRDS). Forfait social avantageux : taux réduit à 16 % sur toutes les sommes versées sur le PER Obligatoire Malakoff Humanis.
  • Moins d’impôts
    Les cotisations versées sont déductibles de votre bénéfice imposable. Résultat : vous payez moins d’impôt sur les sociétés.

Pour les salariés

  • Une fiscalité souple et avantageuse
    Les salariés peuvent alimenter leur PERO avec des versements volontaires. À eux de choisir : déduction immédiate de leur revenu imposable, ou au moment de la retraite.
  • Un coup de pouce pour protéger ses proches
    En cas de décès avant 70 ans, l’épargne est transmise hors succession, avec un abattement fiscal de 152 500 € par bénéficiaire.
    Un vrai plus pour sécuriser l’avenir de ses proches.

Une gestion financière responsable et adaptée au long terme

Avec le PERO, vos salariés accèdent à une large gamme de supports financiers appelés FCP (Fonds Communs de Placement), du plus prudent au plus dynamique. Chaque fonds présente un niveau de risque et un potentiel de rendement différent : monétaire, obligataire, actions ou mixte… à chacun son profil !

Deux modes de gestion sont possibles :

  • La gestion libre : l’épargnant choisit lui-même comment comment investir son épargne parmi la gamme de supports financiers proposés.
  • La gestion pilotée : tout est confié à des experts. Plus le départ à la retraite est lointain, plus l’épargne est investie sur des actifs à fort potentiel. Et à l’approche de la retraite, elle est progressivement sécurisée.

Et si l’épargne devenait aussi un levier d’impact positif ?
Malakoff Humanis Épargne propose une sélection de fonds responsables et durables. Transition énergétique, inclusion, économie locale… vos salariés peuvent donner du sens à leur épargne, en accord avec leurs valeurs – et les vôtres.

Une belle façon d’aligner votre politique d’épargne avec vos engagements RSE.

Comment mettre en place votre PERO ?

  • Rédigez votre accord grâce à nos modèles

    Contactez-nous pour recevoir un modèle d'accord de PERO. Nous vous accompagnons sur l’ensemble des modalités à mettre en œuvre. 

  • Présentez et concluez l’accord au sein de votre entreprise

    Vous pouvez conclure l’accord du PER Collectif / PERO selon l’une de modalités suivantes :
    - avec les représentants des organisations syndicales ou au sein de votre Comité Social et Économique ; 
    - par ratification à la majorité des 2/3 de vos salariés, d’un projet d’accord proposé par l’employeur ;
    - par la décision unilatérale de l’employeur (DUE) en l’absence de délégué syndical ou de comité d’entreprise, ou en cas d’échec des négociations. 

  • Déposez votre accord

    Vous déposez à la DREETS votre accord du PERO. De là, votre dispositif est mis en œuvre par nos soins.

  • Communiquez à vos salariés

    Ça y est, votre PERO est officiellement lancé ! N’oubliez pas de communiquer à vos salariés sur le fonctionnement du plan, et notamment sur le fait de pouvoir épargner des jours de repos. C’est l’occasion de valoriser votre accompagnement social.

    • Bref, le PERO en 3 mots

    Clair : Facile à comprendre, transparent pour l’entreprise comme pour les salariés.

    Avantageux : Bénéfique sur les plans fiscal, social et patrimonial.

    Responsable : Investi dans une épargne éthique, en phase avec les engagements RSE.

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